Glosario de datos financieros

Los diez mayores valores o posiciones de la cartera de un fondo, que constituyen sus tenencias más significativas y sus principales fuentes de exposición.

El número total de acciones que una empresa ha emitido desde su constitución, incluidas tanto las acciones en circulación como las mantenidas en autocartera.

El número total de acciones ordinarias emitidas en la actualidad y en manos de los accionistas.

El número total estimado de acciones, incluida la posible dilución derivada de opciones, warrants y otros valores convertibles.

El número de acciones vendidas en corto a una fecha determinada.

El valor nominal de las acciones ordinarias emitidas por la empresa, que representa la titularidad básica de los accionistas.

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar cuya liquidación no se prevé en el plazo de un año, incluidas las obligaciones con proveedores a largo plazo y otros importes exigibles no corrientes.

Activos que se espera convertir en efectivo, vender o consumir en el plazo de un año o de un ciclo operativo.

Costes diferidos o activos fiscales que se espera generen beneficios en periodos futuros y que se clasifican en el largo plazo.

El valor total de los activos de un fondo menos sus pasivos, lo que representa el tamaño global del fondo.

Beneficios fiscales futuros derivados de diferencias temporarias deducibles o del arrastre de pérdidas fiscales, reconocidos como activos por impuestos diferidos no corrientes.

Los activos totales menos los pasivos, excluyendo el fondo de comercio y otros activos intangibles, lo que representa el patrimonio neto tangible de la empresa.

El exceso de rentabilidad de una inversión respecto a su índice de referencia, tras ajustar por el riesgo de mercado (beta).

Salidas de efectivo destinadas a reembolsar deudas pendientes, incluidos tanto el principal como los intereses de préstamos, bonos u otras financiaciones.

Sectores o actividades empresariales en las que participa una empresa (p. ej., armas, tabaco, juego), que pueden afectar a sus evaluaciones ESG y a su idoneidad como inversión.

Activos por derecho de uso derivados de contratos de arrendamiento, que representan el control y el uso de los bienes arrendados por parte de la empresa durante el plazo del arrendamiento.

El precio más bajo que un vendedor está dispuesto a aceptar por el activo.

Beneficio obtenido antes de aplicar el impuesto sobre beneficios, incluidos los resultados operativos y no operativos.

Beneficio que queda después de restar el coste de los ingresos (o el coste de las mercancías vendidas) de las ventas totales.

Los ingresos menos el coste de las ventas durante los últimos doce meses, lo que indica el beneficio básico del negocio antes de los gastos operativos.

El beneficio de la empresa una vez deducidos todos los gastos, los intereses y los impuestos.

Beneficio neto de las operaciones continuadas del negocio, una vez descontada la parte atribuible a participaciones no controladoras (intereses minoritarios).

Beneficio obtenido de las actividades en curso de una empresa, excluidos los resultados de las operaciones discontinuadas.

Beneficio neto generado por las operaciones continuadas y ordinarias de la empresa, excluyendo los resultados de las operaciones discontinuadas.

El beneficio neto total de la empresa en el periodo, que incluye los resultados tanto de las operaciones en curso como de las interrumpidas.

Beneficio neto disponible para los accionistas ordinarios tras contabilizar la dilución potencial derivada de valores convertibles.

El beneficio neto atribuible a los accionistas ordinarios durante los últimos doce meses, después de todos los gastos, impuestos y dividendos preferentes.

Beneficio neto total atribuible tanto a la sociedad matriz como a los accionistas minoritarios, antes de su asignación a los intereses minoritarios.

Beneficio neto disponible para los accionistas ordinarios una vez deducidos los gastos, los impuestos y los dividendos preferentes.

Beneficio neto ajustado para eliminar los efectos de partidas inusuales, no recurrentes o irregulares, con el fin de reflejar la capacidad habitual de generación de beneficios de una empresa.

Beneficios acumulados que la empresa ha conservado a lo largo del tiempo en lugar de distribuirlos como dividendos, y que retiene para reinvertirlos o mantener su estabilidad financiera.

Medida de la sensibilidad del activo a los movimientos de su índice de referencia durante el periodo especificado; una beta de 1 indica que el activo se mueve en línea con el índice de referencia.

El precio más alto que un comprador está dispuesto a pagar por el activo.

Una calificación de 1 a 5 estrellas asignada por Morningstar en función de la rentabilidad ajustada al riesgo del fondo en comparación con fondos similares.

La evaluación que hace Morningstar del nivel de riesgo de un fondo en comparación con fondos similares.

Una calificación basada en criterios ESG que mide el comportamiento general del fondo en materia de sostenibilidad en comparación con fondos similares.

Capital aportado por accionistas y tenedores de deuda que la empresa utiliza para financiar sus actividades operativas y su negocio a largo plazo.

El valor nominal total de las acciones emitidas de una empresa, que representa el patrimonio fundamental aportado por los accionistas.

La suma de la deuda a largo plazo y el patrimonio que una empresa utiliza para financiar sus operaciones.

La clasificación del fondo asignada por Morningstar en función de sus posiciones y de su estrategia de inversión, que se utiliza para comparar su rentabilidad con la de fondos similares.

El precio de cierre ajustado por acciones corporativas como dividendos, splits y emisiones de nuevas acciones.

El último precio de negociación del activo en la sesión de mercado anterior.

El mes y el día en que se cierra el ejercicio fiscal de una empresa a efectos contables.

La comisión anual máxima de marketing y distribución que un fondo de inversión o un ETF puede cobrar según las normas de la SEC, expresada como porcentaje de los activos netos medios.

La comisión de venta máxima que se aplica al vender participaciones del fondo; suele estar estructurada de modo que disminuye cuanto más tiempo se mantengan las participaciones antes del reembolso.

El porcentaje máximo de comisión de venta que se aplica al comprar participaciones del fondo y que se descuenta de la inversión inicial antes de invertirla.

La asignación global de activos del fondo, que detalla la proporción de posiciones en acciones, bonos, efectivo y otras categorías de activos.

Salida de efectivo derivada de la adquisición de otra empresa o unidad de negocio, incluidos los pagos por participaciones en el capital y los costes de transacción asociados.

Salidas de efectivo destinadas a la adquisición de inversiones en valores, como acciones, bonos u otros instrumentos financieros.

Salidas de efectivo para la adquisición de propiedades, planta y equipo, incluidos terrenos, edificios, maquinaria y otros activos productivos a largo plazo.

Representa el impacto neto en efectivo de la adquisición o enajenación de unidades de negocio, reflejando las salidas totales por las compras menos los ingresos procedentes de la venta de empresas.

Muestra el efecto neto en efectivo de la compra y venta de inversiones en valores, reflejando el desembolso total en nuevas inversiones menos los ingresos procedentes de las ventas.

Muestra el impacto neto en efectivo de la compra y venta de propiedades, planta y equipo, reflejando las salidas totales por inversión en PP&E menos los ingresos de las ventas correspondientes.

Registro de las compras de acciones efectuadas por consejeros o altos directivos de la empresa (insiders) en los últimos seis meses.

Variación neta de las tenencias de los inversores institucionales en un periodo determinado, que indica si las instituciones han aumentado o reducido sus posiciones.

Los costes directos en los que incurre la empresa para producir y entregar los bienes o servicios que vende.

El coste de los ingresos tras los ajustes realizados para alinear las cifras reportadas por la empresa con medidas contables estandarizadas o comparables.

La tasa anualizada a la que han crecido los beneficios de la empresa en los últimos tres años.

La variación porcentual interanual del beneficio neto de un trimestre fiscal publicado, en comparación con el mismo trimestre del año anterior.

La variación porcentual interanual de los ingresos del trimestre más reciente, lo que indica el impulso del crecimiento de las ventas de la empresa.

Importes adeudados por los clientes por bienes o servicios suministrados a crédito y registrados como activo corriente hasta recibir el pago.

Importes adeudados a una empresa por clientes u otras partes por bienes o servicios ya suministrados pero aún no pagados.

Obligaciones a corto plazo, incluidas las facturas pendientes de pago a proveedores y los gastos incurridos pero aún no facturados ni pagados.

Depreciación total reconocida en los activos fijos de una empresa a lo largo del tiempo, acumulada desde la puesta en servicio de los activos.

Gasto por depreciación ajustado para alinear las cifras reportadas con medidas contables estandarizadas o comparables.

Gastos no monetarios que asignan el coste de los activos tangibles e intangibles a lo largo de su vida útil.

Cargos no monetarios que asignan el coste de activos tangibles, intangibles y de recursos naturales.

Resumen de las operaciones de la empresa, que describe su industria, su sector, sus principales líneas de negocio y su enfoque estratégico de mercado.

Una medida de la volatilidad que muestra cuánto se desvían las rentabilidades de una inversión respecto a su media.

Obligaciones que devengan intereses y vencen en un plazo superior a un año, incluidos préstamos a largo plazo, bonos, pagarés y otros instrumentos de deuda no corrientes.

Deuda que devenga intereses con vencimiento superior a un año, incluidos préstamos a largo plazo, bonos, pagarés y la parte no corriente de las obligaciones por arrendamiento financiero.

Obligaciones de deuda a corto plazo que deben reembolsarse en el plazo de un año.

Deuda con vencimiento en el plazo de un año, incluida la parte corriente de las obligaciones por arrendamiento financiero.

La deuda total de una empresa menos su efectivo y equivalentes de efectivo, lo que refleja su nivel real de endeudamiento.

El importe total de las obligaciones de una empresa que devengan intereses, tanto a corto como a largo plazo.

El importe total de la deuda que devenga intereses a corto y largo plazo que figura en el balance de la empresa correspondiente al trimestre fiscal más reciente.

La relación entre la deuda total que devenga intereses y el patrimonio neto de una empresa, según las cifras del trimestre fiscal más reciente.

El dividendo anual esperado por acción, basado en el último dividendo anunciado, y la rentabilidad por dividendo proyectada calculada en relación con el precio actual de la acción.

Salidas de efectivo por los pagos de dividendos realizados a los tenedores de las acciones ordinarias de la empresa.

Salidas de efectivo distribuidas a los accionistas como pago de dividendos.

La divisa en la que un activo cotiza y se negocia en su bolsa local.

Beneficio antes de intereses e impuestos – Medida del beneficio de una empresa antes de deducir los intereses y el impuesto sobre sociedades.

Beneficio antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización – Una medida del rendimiento de una empresa que excluye intereses, impuestos, depreciación y amortización.

EBITDA ajustado para excluir partidas atípicas, no recurrentes o no operativas, lo que proporciona una medida normalizada de los resultados operativos recurrentes.

Efectivo físico y saldos de depósitos a la vista en cuentas bancarias, disponibles de inmediato para su uso en las operaciones o para la liquidación de pagos.

El importe total de efectivo y equivalentes de efectivo que figura en el balance de la empresa correspondiente al trimestre fiscal más reciente.

El total de efectivo y equivalentes de efectivo de la empresa correspondiente al trimestre fiscal más reciente, dividido por el número de acciones en circulación.

Efectivo en caja y fondos de alta liquidez, incluidos depósitos a la vista e instrumentos a corto plazo con vencimiento de tres meses o menos.

Activos de alta liquidez, incluidos efectivo, equivalentes de efectivo e inversiones negociables a corto plazo que pueden convertirse rápidamente en efectivo.

El impacto fiscal asociado a partidas de ingresos o gastos atípicas o no recurrentes.

El flujo de efectivo neto procedente de la emisión de nueva deuda y del reembolso de préstamos existentes.

Entradas de efectivo generadas por la emisión de nuevas acciones, como ordinarias o preferentes, a los inversores.

Entradas de efectivo generadas por la emisión de nuevas acciones ordinarias a los inversores, lo que representa capital obtenido para financiar las operaciones, el crecimiento u otras necesidades corporativas.

Entradas de efectivo generadas por la emisión de instrumentos de deuda, como bonos o préstamos, para captar capital destinado a las necesidades de financiación de la empresa.

Entradas de efectivo generadas por la emisión de instrumentos de deuda a largo plazo, tales como bonos o préstamos a largo plazo, en el marco de las actividades de financiación de la empresa.

Muestra el impacto neto en el efectivo de la emisión y recompra de acciones ordinarias, y refleja si las transacciones de capital generaron o utilizaron efectivo durante el periodo.

Muestra el impacto neto en el efectivo de la obtención y reembolso de préstamos a corto plazo, e indica si la financiación a corto plazo generó o utilizó efectivo en su conjunto.

Muestra el impacto neto en el efectivo de la emisión y reembolso de deuda a largo plazo, e indica si las actividades de financiación a largo plazo generaron o consumieron efectivo.

Empleados que trabajan según la jornada completa estándar de la empresa, lo que normalmente se refleja como el número total de personal a tiempo completo.

El valor total de una empresa, calculado como el valor de mercado más la deuda menos la caja y los equivalentes de caja.

Un ratio de valoración que se calcula dividiendo el enterprise value de una empresa entre su EBITDA.

Un ratio de valoración que se calcula dividiendo el enterprise value de una empresa entre sus ingresos.

Beneficio por acción calculado a partir del beneficio neto de la empresa correspondiente a los últimos 12 meses, sin ajustar por la dilución potencial de las acciones.

Beneficio por acción calculado sobre el beneficio neto disponible para los accionistas ordinarios, excluyendo la dilución potencial.

Beneficio por acción ajustado por la dilución potencial derivada de opciones, convertibles y otros títulos.

Beneficio por acción diluido correspondiente a los últimos 12 meses, que tiene en cuenta la dilución potencial derivada de opciones, warrants y valores convertibles.

Inversiones a corto plazo de alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y con un riesgo mínimo de cambios de valor, con vencimiento habitualmente no superior a tres meses.

Cronología de los eventos corporativos, incluidos dividendos, resultados, splits y presentaciones regulatorias.

La proporción del último split de acciones de la empresa (p. ej., 4:1).

Conjunto de fondos de inversión ofrecidos y gestionados por una única gestora bajo una marca y una estructura de supervisión compartidas.

La fecha en la que el fondo se lanzó oficialmente y quedó disponible para la inversión.

La fecha de pago prevista en la que se abonará el próximo dividendo a los accionistas.

La fecha prevista o estimada de publicación del próximo informe de resultados de la empresa.

La fecha en la que una empresa ofreció por primera vez sus acciones al público a través de una salida a bolsa.

La fecha en la que se produjo el último split de acciones de la empresa.

El primer día en el que una acción cotiza sin derecho a dividendo; los inversores deben poseer las acciones antes de esta fecha para recibir el próximo dividendo.

Efectivo neto generado o utilizado por las actividades principales continuadas de una empresa, excluidos los flujos de caja procedentes de unidades discontinuadas.

Efectivo que queda después de las actividades de explotación (flujo de caja operativo) menos los gastos de capital, lo que representa los fondos disponibles para diversos usos.

Efectivo generado durante los últimos doce meses una vez cubiertos los costes operativos, el gasto de capital y los pagos de deuda obligatorios.

Efectivo neto generado por las actividades operativas principales de una empresa, que refleja el efectivo recibido de los clientes y el pagado por los gastos corrientes.

Efectivo generado por las actividades operativas principales de una empresa durante los últimos doce meses, lo que indica su capacidad para financiar la actividad en curso y atender sus obligaciones.

Muestra los flujos de efectivo de financiación procedentes de operaciones continuadas, excluyendo los importes relacionados con actividades empresariales interrumpidas o segmentos enajenados.

Recoge los flujos de efectivo de inversión generados por las operaciones continuadas, excluyendo los importes relacionados con segmentos de negocio interrumpidos o actividades enajenadas.

Muestra las entradas y salidas de efectivo procedentes de actividades de financiación, incluida la emisión o el reembolso de deuda, la obtención de capital y el reparto de dividendos o la recompra de acciones.

Muestra el efectivo generado o utilizado en actividades de inversión, incluidas las compras o ventas de activos a largo plazo, de valores o de empresas.

Capital disponible para las operaciones diarias, calculado como el activo corriente menos el pasivo corriente.

El número de acciones disponibles para negociar en el mercado, excluidas las acciones restringidas o en manos de insiders.

Indica el mes y el día que marcan el final del ejercicio fiscal de una empresa (p. ej., FYE 31 de diciembre).

Ganancias y pérdidas registradas en otro resultado global que no se trasladan a los beneficios retenidos.

Gastos relacionados con la actividad principal de la empresa, incluidos SG&A, I+D y costes administrativos.

Salidas de efectivo destinadas a inversiones en activos físicos a largo plazo, incluidos edificios, maquinaria, equipamiento e infraestructura.

Gastos de venta, marketing y administración no directamente vinculados a la producción de bienes o servicios.

El coste que una empresa asume por los intereses de sus deudas, como préstamos bancarios, bonos, líneas de crédito y otras formas de capital ajeno.

Intereses pagados correspondientes a actividades ajenas a la actividad principal de la empresa (p. ej., deuda no vinculada a las operaciones).

Los gastos totales en los que incurre la empresa durante el periodo de reporte, incluidos todos los costes operativos y no operativos.

Información sobre las prácticas de gobierno corporativo de la empresa y la puntuación de gobernanza asociada, que refleja la estructura del consejo, la calidad de la supervisión y la protección de los accionistas.

La rentabilidad media anual que una inversión ha generado durante un periodo de varios años.

El impacto fiscal futuro de las diferencias temporales entre el beneficio contable y el resultado fiscal, reconocido como activos o pasivos por impuesto diferido.

Representa importes fiscales futuros derivados de diferencias temporarias entre la normativa contable y fiscal, registrados como activos o pasivos por impuesto diferido.

Impuestos sobre beneficios no pagados que una empresa adeuda a las autoridades fiscales y que todavía no ha liquidado.

Representa los pagos en efectivo efectuados por el impuesto sobre sociedades, excluyendo los impuestos devengados pero aún no pagados.

Un grupo de empresas dedicadas a actividades empresariales similares o a la producción de bienes y servicios relacionados.

Estados financieros que una empresa pone a disposición del público y que suelen incluir la cuenta de resultados, el balance de situación, el estado de flujos de tesorería y la información complementaria correspondiente.

Los ingresos totales generados durante los últimos doce meses en todas las actividades de negocio de la empresa.

Pagos recibidos por bienes o servicios aún no entregados, registrados como pasivo corriente hasta que se reconoce el ingreso correspondiente.

Ingresos generados por las actividades principales de una empresa, excluyendo los ingresos no operativos o puntuales.

Los ingresos generados durante los últimos doce meses divididos por el número de acciones en circulación.

Los ingresos que la empresa percibe por los intereses de su efectivo, inversiones o préstamos.

Intereses obtenidos de actividades ajenas a la actividad principal de la empresa (p. ej., depósitos o valores mobiliarios).

El importe total que una empresa obtiene de todas sus actividades de negocio antes de deducir cualquier gasto.

Ingresos o gastos por intereses netos derivados de actividades ajenas a la actividad principal de la empresa.

Representa los pagos en efectivo realizados en concepto de intereses de la deuda, excluyendo cualquier interés devengado que aún no se haya pagado.

Mercancías mantenidas para la venta, así como materias primas y productos en curso destinados a la producción y a su venta posterior.

Inversiones a largo plazo en instrumentos financieros como acciones, bonos u otros valores, destinadas a generar ingresos o ganancias de capital.

Tenencias financieras a largo plazo y anticipos concedidos a sociedades afiliadas u otras entidades, destinados a generar rendimientos o beneficios estratégicos.

Gastos destinados al desarrollo de nuevos productos, tecnologías o mejoras de la oferta existente.

Representa el último ejercicio fiscal completado por la empresa.

Lista de los insiders de la empresa, incluidos los consejeros y los altos directivos, junto con el detalle de su propiedad accionaria y de las tenencias comunicadas.

Activos fijos tangibles como maquinaria, mobiliario y equipo, utilizados en las operaciones y que se espera que generen beneficios económicos a largo plazo.

La diferencia entre los ingresos por intereses de una empresa y sus gastos por intereses.

El porcentaje de los ingresos que queda como beneficio neto después de deducir todos los gastos.

El resultado operativo de los últimos doce meses dividido por los ingresos, lo que muestra la eficiencia operativa.

El precio de cotización más alto registrado en las últimas 52 semanas.

El precio medio de cierre de un activo durante un número determinado de días de negociación pasados, normalmente 50 o 200.

La rentabilidad total anual más alta alcanzada por el fondo o el ETF en todo su historial.

El mercado o la bolsa donde un activo está listado y se negocia, como NASDAQ o NYSE.

El precio de cotización más bajo registrado en las últimas 52 semanas.

El nivel evaluado de implicación de una empresa en controversias, clasificado de 0 (ninguna) a 5 (grave).

El número de acciones propias que una empresa ha recomprado y mantiene en autocartera.

El número total de acciones ordinarias (comunes) actualmente en circulación.

El número de años naturales en los que la inversión generó una rentabilidad total negativa.

El número de años naturales en los que la inversión generó una rentabilidad total positiva.

La parte corriente de las obligaciones por arrendamiento financiero de una empresa, que representa los pagos que vencen en el plazo de un año conforme a los contratos de arrendamiento vigentes.

Obligaciones a largo y corto plazo derivadas de contratos de arrendamiento financiero, que representan los pagos exigibles por activos arrendados tratados como propios.

La parte no corriente de las obligaciones por arrendamiento financiero, que representa los pagos de arrendamiento con vencimiento superior a un año en virtud de contratos de arrendamiento financiero a largo plazo.

Otras cuentas por cobrar adeudadas a una empresa por terceros distintos de sus clientes, correspondientes a importes no originados en las ventas habituales a crédito.

Inversiones a largo plazo que no encajan en categorías específicas de activos, incluidas diversas tenencias financieras o estratégicas.

Inversiones financieras líquidas cuya venta o vencimiento se prevé en un plazo de doce meses, pero que no cumplen los criterios estrictos de los equivalentes de efectivo.

Ajustes por ganancias, pérdidas o asientos contables que afectan al beneficio neto pero que no implican movimientos reales de efectivo.

Activos inmobiliarios adicionales propiedad de una empresa que no están incluidos en las principales categorías de propiedades.

Diversos activos a corto plazo que se espera convertir en efectivo en el plazo de un año y que no encajan en otras categorías específicas de activos corrientes.

Activos a largo plazo que no encajan en categorías específicas de activos no corrientes y de los que se espera que generen beneficios económicos futuros.

Partidas diversas relacionadas con el patrimonio que no se clasifican en otras categorías patrimoniales, incluidos varios ajustes a los saldos del patrimonio.

Recoge partidas diversas de flujo de caja por inversión no clasificadas en otras categorías, reflejando entradas o salidas residuales de actividades de inversión no principales.

Recoge diversos flujos de efectivo de financiación no clasificados como transacciones de deuda o de capital, y refleja entradas o salidas netas de otras actividades de financiación.

Otros ingresos o gastos procedentes de actividades diversas o infrecuentes que no forman parte de la actividad principal de la empresa.

Ingresos o gastos procedentes de actividades financieras o de inversión ajenas a la actividad principal.

Obligaciones a corto plazo de diversa naturaleza que no se engloban en categorías específicas de pasivo corriente y se agrupan a efectos de presentación de informes.

Obligaciones a largo plazo que no corresponden a categorías específicas de pasivos no corrientes, incluidos diversos importes diferidos, contractuales u otros con vencimiento superior a un año.

Préstamos a corto plazo no clasificados en otras partidas, que incluyen diversas líneas de crédito y otras obligaciones con vencimiento en el plazo de un año.

El ratio precio-beneficio basado en los beneficios previstos por los analistas para los próximos 12 meses.

Salidas de efectivo destinadas a la recompra de acciones ordinarias propias de la empresa, por lo general en el mercado.

Salidas de efectivo destinadas a reembolsar obligaciones de deuda a largo plazo, incluidos los pagos programados del principal o la amortización anticipada de préstamos.

El país en el que la empresa o el fondo están legalmente registrados u operan principalmente.

Deuda a corto plazo sin garantía emitida por empresas, normalmente para financiar pasivos a corto plazo.

Obligaciones que deben liquidarse a corto plazo, normalmente en el plazo de un año, incluidas las deudas y otros compromisos de pago.

Obligaciones diferidas reconocidas por diferencias temporarias en gastos o ingresos y clasificadas como corrientes debido a su impacto contable a corto plazo.

El patrimonio total atribuible a los accionistas ordinarios, que incluye las acciones ordinarias, la prima de emisión, los beneficios retenidos y otros componentes patrimoniales relacionados.

El valor de una empresa atribuible a sus accionistas, calculado como el total de activos menos el total de pasivos.

El patrimonio consolidado total, que incluye tanto el patrimonio de la matriz como el importe íntegro de las participaciones no dominantes (intereses minoritarios).

La rentabilidad total anual más baja registrada por el fondo o el ETF en todo su historial.

Distribución de la cartera de un fondo entre sectores económicos, mostrando el peso relativo de cada sector dentro del conjunto global de inversiones.

El porcentaje del total de acciones en circulación de una empresa que están vendidas en corto.

El porcentaje del free float de una empresa que está vendido en corto.

El porcentaje de las acciones de una empresa en manos de sus insiders, como ejecutivos, consejeros y empleados clave.

El porcentaje de las acciones de una empresa en manos de inversores institucionales, como fondos, bancos y gestoras de activos.

El total de efectivo y equivalentes de efectivo en poder de una empresa al final del periodo de reporte.

El total de efectivo y equivalentes de efectivo que una empresa posee al inicio del periodo contable.

La parte de una cartera invertida en valores de renta variable, incluidas las acciones de empresas y otros instrumentos que representan derechos de propiedad.

Coste histórico total de las propiedades, planta y equipo antes de deducir la depreciación acumulada o el deterioro de valor.

Propiedades, planta y equipo registradas a su coste menos la depreciación acumulada y el deterioro de valor, lo que representa el valor contable neto del activo.

El precio de negociación más reciente del activo durante la sesión en curso.

El primer precio al que cotizó el activo al inicio de la sesión de negociación.

El último precio registrado al que el activo ha cotizado durante la sesión de mercado actual.

El precio máximo al que el activo ha cotizado durante la sesión de negociación actual.

El precio mínimo al que el activo ha cotizado durante la sesión de negociación actual.

La estimación de consenso de los analistas sobre el precio esperado de las acciones del activo dentro de 12 meses, basada en las previsiones agregadas de los analistas que cubren el valor.

El movimiento del precio del activo después del cierre oficial del mercado, durante la sesión post-mercado.

El movimiento del precio del activo antes de la apertura del mercado, durante la sesión pre-mercado.

El precio de negociación más reciente del activo durante la sesión en curso, expresado en USD.

Un ratio de valoración que muestra cuánto pagan los inversores por cada dólar de beneficios, calculado dividiendo el precio de la acción de una empresa entre su beneficio por acción.

Compara el precio de las acciones de una empresa con su flujo de caja operativo por acción, lo que indica cuánto pagan los inversores por cada dólar de generación de caja.

Compara el precio de mercado de las acciones de una empresa con su valor contable por acción, lo que muestra cuánto pagan los inversores por cada dólar de activos netos.

El ratio entre la capitalización bursátil de una empresa y sus ventas totales, que muestra cuánto pagan los inversores por cada dólar de ventas.

Lista de los altos ejecutivos de la empresa con sus nombres, cargos, datos de retribución, opciones sobre acciones ejercidas y año de nacimiento.

Lista de los fondos de inversión con mayores participaciones en la empresa, indicando el número de acciones o su ponderación en cartera.

Resumen de las participaciones significativas, que detalla el porcentaje en manos de los principales inversores institucionales y de los insiders de la empresa.

Lista de los principales inversores institucionales, junto con el tamaño de sus participaciones, lo que refleja los mayores tenedores profesionales de las acciones de la empresa.

El número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el periodo, excluyendo la dilución potencial.

El número medio ponderado de acciones en circulación durante el periodo, incluyendo la dilución potencial derivada de valores convertibles y opciones.

Activos inmobiliarios propiedad de una empresa, incluidos los terrenos y edificios destinados a uso propio o a inversión.

El importe estimado del impuesto sobre beneficios que la empresa prevé adeudar en el periodo.

Los gastos totales estimados en los que incurriría un inversor durante el periodo de tenencia especificado (3, 5 o 10 años), a partir de los ratios de gastos vigentes del fondo y de una serie de supuestos.

Evalúa la exposición de una empresa a los riesgos ambientales, incluyendo las emisiones de carbono, el uso de recursos y energía, la contaminación y las prácticas de gestión de residuos o ecosistemas.

Evalúa la calidad de la gobernanza de una empresa, incluyendo la estructura del consejo de administración, la conducta ética, la transparencia, las prácticas de supervisión y los derechos de los accionistas.

Compara la puntuación de riesgo ESG de una empresa con la de sus pares del sector para evaluar su sostenibilidad relativa y su perfil de riesgo.

Mide la exposición de una empresa a los riesgos sociales, incluyendo las prácticas laborales, la seguridad de los productos, el impacto en clientes y comunidades, así como otras cuestiones más amplias relacionadas con el capital humano.

El porcentaje de la variabilidad de la rentabilidad de un activo que se explica por los movimientos de su índice de referencia, lo que indica el grado en que el activo sigue a su índice de referencia.

Los precios mínimos y máximos a los que el activo ha cotizado en las últimas 52 semanas.

Los precios mínimos y máximos a los que el activo ha cotizado durante la jornada actual.

El ranking del fondo en cuanto a rentabilidad frente a otros fondos de la misma categoría en lo que va de año, presentado tanto como posición absoluta como en forma de percentil.

Los gastos operativos anuales del fondo expresados como porcentaje de sus activos netos medios.

El ratio de gastos anual bruto del fondo, expresado como porcentaje de los activos netos medios, tal como figura en el folleto antes de aplicar cualquier exención de comisiones.

Los gastos operativos netos totales del fondo, tal como figuran en su informe anual, expresados como porcentaje del activo neto medio tras las exenciones de comisiones aplicables.

El ratio de gastos anual neto del fondo comunicado en su folleto, que refleja los gastos operativos tras aplicar exenciones, reembolsos o reducciones de comisiones.

Activo corriente dividido por el pasivo corriente, lo que indica la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo con los recursos disponibles.

El número de días necesarios para cubrir todas las posiciones cortas, calculado dividiendo el total de acciones vendidas en corto por el volumen medio diario de negociación.

El porcentaje del beneficio neto de una empresa que se reparte a los accionistas en forma de dividendos.

Una métrica de rentabilidad ajustada al riesgo que muestra cuánto exceso de rentabilidad genera una inversión por cada unidad de volatilidad. Se calcula como (Rentabilidad − Tipo libre de riesgo) ÷ Desviación estándar.

Una medida de rentabilidad ajustada al riesgo que muestra cuánto exceso de rentabilidad genera una inversión por unidad de riesgo de mercado (Beta).

Ratio precio-beneficio-crecimiento — el ratio P/E dividido entre el crecimiento anual esperado de los beneficios durante los próximos cinco años, lo que permite comparar valoraciones ajustadas por el crecimiento futuro.

Salidas de efectivo que una empresa destina a recomprar sus propias acciones en el mercado.

Gasto no monetario derivado de la remuneración en acciones concedida a los empleados, como opciones sobre acciones o acciones restringidas, reconocido durante el periodo de consolidación de derechos.

La rentabilidad anual media de una inversión durante un periodo de tiempo determinado (p. ej., 3Y, 5Y, 10Y), expresada de forma anualizada.

El beneficio neto de los últimos doce meses dividido por el activo total, lo que mide la eficiencia con la que una empresa utiliza sus activos para generar beneficios.

El beneficio neto de los últimos doce meses dividido por el patrimonio neto, lo que indica la eficacia con la que una empresa genera beneficios a partir del capital de los propietarios.

La rentabilidad total generada desde el inicio del año natural en curso, incluidos la revalorización del precio y los dividendos

La media de las rentabilidades por dividendo anuales del fondo durante los últimos cinco años.

Los dividendos anuales abonados por acción divididos entre el precio actual de la acción.

La rentabilidad por dividendo basada en los dividendos abonados por acción durante los últimos 12 meses con respecto al precio actual de la acción.

Rentabilidad total anualizada en el periodo especificado (1, 3 o 5 años), que incluye tanto la variación del precio como los dividendos.

Rentabilidades ajustadas para tener en cuenta las comisiones de venta, incluidas las comisiones de entrada y de salida.

Rentabilidades medidas en periodos trailing que finalizan en la fecha más reciente (p. ej., YTD, 1M, 3M, 1A).

La rentabilidad total generada por el fondo durante cada uno de los trimestres cerrados.

Resultado generado por la actividad principal después de deducir los gastos operativos, pero antes de intereses e impuestos.

El resultado operativo declarado por la empresa en sus estados financieros oficiales, sin ajustes.

Mide con qué frecuencia se negocia la cartera de un fondo a lo largo de un año; se expresa como el porcentaje de posiciones que se reemplazan anualmente.

Una clasificación económica amplia que agrupa industrias relacionadas, como Tecnología o Salud.

El código de ticker único con el que se identifica un activo en una bolsa de valores.

Importe total de los dividendos en efectivo pagados por acción durante los últimos 12 meses.

Terrenos propiedad de una empresa junto con las mejoras permanentes que aumentan su utilidad, como la nivelación, el paisajismo o la infraestructura.

La clasificación de la cotización de un activo, como acciones, ETF, fondos de inversión o índices.

El tipo impositivo efectivo utilizado en cálculos financieros o modelos de valoración.

La estructura jurídica registrada de una entidad, como una sociedad anónima, una LLC o una sociedad colectiva, que define su gobernanza, responsabilidad y cumplimiento normativo.

El valor total de todo lo que posee una empresa, incluidos los activos corrientes y no corrientes.

Todos los activos a largo plazo que una empresa espera utilizar o de los que espera obtener beneficio durante más de un año, incluidos activos tangibles, intangibles y financieros.

El importe total de los impuestos que una empresa adeuda a las autoridades fiscales y que aún no se han pagado.

El total de pasivos excluyendo los intereses minoritarios, que representa todas las obligaciones con los acreedores y las participaciones no controladoras.

Total de pasivos no corrientes neto del importe atribuible a los intereses minoritarios.

Transacciones de insiders comunicadas, como compras, ventas o ejercicios de opciones, realizadas por consejeros o altos directivos de la empresa en los dos últimos años.

La fecha de cierre del último trimestre fiscal publicado por la empresa, que representa el último periodo para el que se han divulgado oficialmente los resultados financieros.

Un periodo móvil de 12 meses que se utiliza para evaluar el rendimiento financiero más reciente de una empresa.

La distribución de plusvalías más reciente pagada por el fondo.

El dividendo por acción pagado más recientemente, según la última distribución del fondo.

El patrimonio neto de los accionistas ordinarios dividido por el número de acciones en circulación, lo que indica el valor contable atribuible a cada acción ordinaria.

Mide el valor del patrimonio de una empresa considerando únicamente sus activos tangibles, con exclusión de los intangibles.

Valor por acción del patrimonio neto de un fondo, calculado dividiendo el patrimonio neto entre el número de acciones en circulación al cierre de cada día hábil.

Valores no clasificados como mantenidos para negociar ni hasta el vencimiento, valorados a valor razonable conforme a la antigua categoría de disponibles para la venta.

La variación porcentual del precio del activo durante las últimas 52 semanas.

La diferencia entre el precio actual y el máximo alcanzado en las últimas 52 semanas.

La diferencia entre el precio actual y el mínimo alcanzado en las últimas 52 semanas.

Refleja los movimientos en las cuentas por cobrar que ajustan el beneficio neto para obtener el flujo de efectivo operativo según el método indirecto.

Refleja el movimiento en las cuentas por pagar que ajusta el beneficio neto para obtener el flujo de efectivo operativo según el método indirecto.

Representa las variaciones en cuentas por pagar y gastos acumulados que se utilizan para ajustar el beneficio neto según el método indirecto.

Refleja los movimientos en activos y pasivos corrientes de explotación que ajustan el beneficio neto para obtener el flujo de efectivo operativo.

Refleja los movimientos en los saldos de existencias que ajustan el beneficio neto para obtener el flujo de efectivo operativo según el método indirecto.

Variaciones en partidas diversas del capital circulante y en otros activos y pasivos corrientes que no se presentan por separado y que afectan al flujo de efectivo operativo.

Refleja los cambios en diversos activos a corto plazo, como gastos pagados por anticipado u otras cuentas por cobrar no relacionadas con la actividad principal, que afectan al flujo de efectivo operativo.

Mide los cambios en diversos pasivos a corto plazo, como gastos acumulados, impuestos o salarios pendientes de pago, que afectan al flujo de efectivo operativo.

La diferencia entre el precio actual del activo y su precio medio de cierre durante los últimos 200 días de negociación.

La diferencia entre el precio actual del activo y su precio medio de cierre durante los últimos 50 días de negociación.

La variación porcentual desde el mínimo de 52 semanas hasta el precio actual.

La variación porcentual del precio actual del activo con respecto a su precio de cierre anterior.

La diferencia porcentual entre el precio actual del activo y su precio medio de cierre durante los últimos 200 días de negociación.

La diferencia porcentual entre el precio actual del activo y su precio medio de cierre durante los últimos 50 días de negociación.

La variación porcentual del máximo de 52 semanas al precio actual.

Representa la variación total del efectivo y los equivalentes de efectivo durante el periodo, calculada como la diferencia entre los saldos de efectivo inicial y final.

Entradas de efectivo generadas por la venta de inversiones en valores, como acciones, bonos u otros activos financieros.

El número total de acciones o participaciones negociadas durante la sesión en curso.

Media diaria de acciones o participaciones negociadas durante los últimos 10 días de negociación.

El número medio de acciones o participaciones negociadas al día durante los últimos 3 meses.

Compara una métrica financiera con el mismo periodo del año anterior para resaltar el crecimiento o el descenso.